2023年7月20日在省七届人大常委会第五次会议上

海南省审计厅厅长  刘劲松

海南省人民代表大会常务委员会：

我受省政府委托，报告2021年度省本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

省委、省政府高度重视审计查出问题的整改工作，认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，全面贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，召开省委审计委员会会议、省政府常务会议、审计整改专题会议，积极落实六届省人大常委会第三十七次会议审议意见，研究部署审计整改工作，将审计整改工作纳入主题教育一体推进，把审计查出问题整改作为改进政府工作、提升治理能力、防范重大风险、促进廉政建设、推动海南自贸港建设高质量发展的有力抓手，各有关单位全力落实各项整改任务，整改工作质效明显提升。

一、审计整改工作的部署落实情况

（一）压实主体责任，统筹协调推进。有关部门、单位和市县切实提高政治站位，一把手主动扛起整改主体责任，将审计查出问题作为“堵点问题”一体推进，及时召开党委（党组）、审计委员会等会议部署审计整改工作，细化任务清单，逐项推动问题整改到位。2022年以来，19个市县党委、政府召开审计整改有关会议204次。琼海市、万宁市等5个市县纪检监察、组织人事、政府督查和审计部门对整改不力、进展缓慢的单位主要负责人进行约谈。

（二）推动标本兼治，构建长效机制。有关市县召开整改联席会议，组织联合检查，开展高标准农田、环境保护等重点领域专项治理，推动区域性问题解决。相关行业主管部门各司其职，做好主管领域整改监督管理工作，开展全省整改专项行动，推动问题源头治理。省民政厅协同财政、医保、卫生健康、公安等部门对困难群众补助资金问题整改进行跟踪指导、督促检查；省财政厅将审计整改与预算安排挂钩，将“过紧日子”要求落到实处。相关部门积极采纳审计意见建议，深入研究审计指出问题背后的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，建立健全行业性规章制度11项，举一反三，规范治理。

（三）整改合力不断增强，总体格局初步成型。各类监督主体贯通融合、同频共振，构建全面整改、专项整改和重点督办的整改“一体化”格局。省人大常委会强化审计整改监督，省人大常委会财经工委同省审计厅加强横向联动，对19个部门、单位和16个市县7个重点领域开展审计整改跟踪监督。审计机关持续加大与纪检监察、巡视巡察沟通，形成信息共享、上下联动的协同机制；强化与政协民主监督联动，推动印发《关于建立政协民主监督与审计监督协作配合工作机制的意见》，创新审计整改联动监督方式，联合开展审计整改督查调研。省级和19个市县将整改情况纳入高质量发展综合绩效考核，推动问题有效整改。对审计查出的违纪问题，坚持零容忍，省纪委和有关部门依法追责问责，26人受到党纪政务处分。

二、审计查出问题的整改情况

截至2023年6月20日，2021年度省本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的743个问题中，已完成整改665个，其中，619个“立行立改”类问题，已完成整改582个，整改率94.02%；124个“分阶段整改”和“持续整改”类问题完成整改83个，整改率66.94%；尚未整改到位的78个问题中，已到整改期限48个，未到整改期限30个。有关部门、单位和市县已整改问题金额127.86亿元，制定完善规章制度147项，追责问责139人，推动解决了一批海南自贸港建设和改革发展中的顽瘴痼疾。主要情况是：

（一）省本级财政管理审计查出问题的整改情况。

1．关于财政资源统筹力度不够方面的问题。一是少计预算收入3.97亿元问题，省本级和洋浦开发区3.97亿元非税收入已全部上缴国库。二是政府性基金预算年末结余未调入公共预算统筹使用问题，省政府印发了《关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》，明确政府性基金预算年末结余调入公共预算统筹比例，省财政厅已将2022年结转结余超过30%部分7400万元调入一般公共预算。

2．关于财政资金分配不及时方面的问题。省财政厅加强与省级预算部门沟通协调，2022年专项转移支付资金提前下达比例为73.21%，严格按比例和时限安排专项转移支付资金。

3．关于财政资金支出进度慢方面的问题。省财政厅进一步严格项目预算审核，建立支出“灯号”系统以及重点项目储备通报机制。省发展改革委通过在线监测、现场核查等方式强化政府投资项目的调度管理。相关责任单位采取有力措施加快支出进度，已支出4.12亿元。儋州市政府已将2700万元沉淀资金收回统筹使用。

4．关于财政管理不规范方面的问题。一是未严格执行预算编制“六挂钩”考核制度问题，省财政厅完善预算编制“六挂钩”考核方案，强化考核约束刚性，禁止自行决策调剂或统筹。二是政府投资基金管理不到位问题，省财政厅完善信息报送机制，加强基金项目投后管理及基金风险排查。三是指导市县化解暂付性款项工作不到位问题，省财政厅建立库款占用奖惩机制，通报暂付款化解情况，不定期约谈管理不到位市县，并将财政暂付款管理纳入市县高质量发展考核范围，2022年底市县暂付款余额较年初减少19.5亿元，下降3.6%。四是指导全省项目库管理工作还不到位问题，8个市县加强项目库管理，将不符合项目入库条件的项目退库，收回已安排的资金，对未入库的项目不安排预算。

（二）省本级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

1．关于预算编制方面的问题。针对预算编制不完整问题，2个部门加强预算审核，提高预算编制准确性、完整性，确保预算编制准确、规范。

2．关于预算执行方面的问题。一是未按规定征缴财政款问题，7个部门、单位采取有力措施征缴财政款1352.6万元。二是部分项目资金支出进度慢问题，15个单位完善项目预算评审机制，规范部门项目库管理，加强预算支出管理，提高资金分配及使用效率。三是落实“过紧日子”要求不够严格问题，10个预算部门、单位采取加强预算管理、严格预算支出、完善预算执行约束机制、追缴资金等措施完成整改。四是违规支出112.65万元问题。6个单位收回挪用、超范围使用的资金，修订完善内控制度，严格支出管理。

3．关于预算管理方面的问题。一是未按规定盘活财政存量资金问题，4个预算部门、单位已清理上缴财政结余资金1591.61万元。二是公务租车管理不规范问题，16个部门、单位通过制定、完善公务租车管理制度，加强管理。省财政厅与省机关事务管理局联合印发《海南省党政机关公务出行租赁车辆管理办法》。三是财务管理不严问题，10个部门、单位规范财务核算及合同管理，清理代管款项。

（三）重点专项资金和民生事项绩效审计查出问题的整改情况。

1．关于省委、省政府为民办实事方面的问题。针对常年蔬菜大棚建设任务进展缓慢问题，14个市县加快建设，完成大棚建设任务，闲置的1300亩常年蔬菜基地、60.75亩常年蔬菜设施大棚已种上蔬菜，10个公益性摊位已全部正常开展经营活动。

2．关于困难群众救助补助资金方面的问题。一是资金分配使用不规范问题，10个市县通过组织学习、制定完善相关制度，确保上级补助资金在规定时间内分配下达。12个市县加强对中央困难群众救助资金的使用管理，返还原渠道资金2266.78万元；15个市县结算支付医疗机构救助资金7246.28万元。二是待遇保障政策落实不精准问题，17个市县已将718名符合条件人员纳入救助保障；15个市县已停发168名不符合条件人员救助待遇；12个市县已发放535名城乡低保、特困人员财政补助资金15.02万元。三是财务资产管理不到位问题，2个市已返还挪用的补助资金78.14万元；6个市县12家集中供养救助机构启动使用闲置敬老院，或将其转型为老年人日间照料中心使用；1个市闲置社会福利中心已启用，对残疾儿童开展康复训练。

3．关于住房公积金方面的问题。一是违规缴存公积金问题，省住房公积金管理局对公积金系统进行升级，完善“一人一户”账户体系，退回违规缴存资金408.61万元。二是违规提取公积金问题，省住房公积金管理局强化监管审核，建立风险防控长效机制，印发《海南省住房公积金资金存储管理办法》等9项制度，严格公积金提取管理；加强信息系统建设，新增系统风险预警功能，与社保、公安等部门实现数据共享，杜绝骗提公积金行为再次发生；追回违规提取公积金2384.31万元，并将涉嫌违法犯罪线索移送公安机关。三是违规使用公积金问题，省住房公积金管理局退还已退休或死亡职工公积金1137.57万元，结清违规发放的公积金贷款463.9万元。

4．关于住宅专项维修资金方面的问题。一是住宅专项维修资金归集和使用不规范的问题，省住房公积金管理局完善住宅专项维修资金交存管理机制，规范住宅专项维修资金管理，已追缴被骗取、挪用、拖欠维修资金10415.02万元。二是住宅专项维修资金管理不到位问题，海口市已追缴少收的维修资金利息1655.4万元；18个市县与银行重新约定存款利率，提高资金收益水平；13个市县维修资金管理部门已将增值收益及时分配到户。

5．关于乡村振兴资金绩效方面的问题。一是乡村产业发展资金方面问题，16个市县已发放分红款1042.92万元，收回入股本金和投资收益1466.89万元；10个市县盘活闲置产业资金4846.86万元，投入扶贫产业项目，壮大村集体经济收入，巩固乡村振兴成果；13个市县加强产业项目管理，选择经营状况良好、经济实力较强的企业入股，对不符合资产收益、运营不良、扶贫资金存在风险的项目，及时采取止损措施，确保资金的安全和效益；8个市县采取签订担保协议、办理抵押手续等方式，完善风险防控措施，确保扶贫资金的安全。二是高标准农田建设方面问题，5个市县完成22个已建成项目的“上图入库”工作，13个市县修正高标准农田“上图入库”信息数据，剔除非耕地、重复建设和选址不合理区域，并开展补建工作；16个市县制定工作方案，鼓励引导农户因地制宜复耕复种，共清理整治“非粮化”和撂荒高标准农田面积3.91万亩；4个市县完成7293.01亩高标准农田土壤改良工作；11个市县约谈招标代理机构，建章立制，避免项目招投标程序不规范问题再次发生；3个市县据实办理工程结算，核减64.72万元，收回多付工程款13.73万元；8个市县组织人员定期检查、清理和修复，加强27个高标准农田项目工程设施建后管护工作；9个市县下达高标准农田项目建设资金3270.5万元，盘活支出农田设施管护资金1305.41万元，缴纳农民工工资保证金52.33万元，退回施工方多收质量保证金21.01万元。三是农村生活污水治理方面问题，15个市县185个农村生活污水处理站经过检修、清理杂质、运维管护，排放水水质已达标；10个市县清理整治278个闲置和不正常运行的农村污水治理设施，确保设施正常运行，尾水正常排放；6个市县完善监督机制，落实监管要求，规范农村污水治理项目建设，加强工程招投标管理；8个市县完善设计变更手续，更换不达标设备，4个市县结算核减115.78万元，追回多支付工程款26.34万元；7个市县盘活滞留资金1075万元，拨付工程款3351.1万元，缴纳农民工工资保证金276.7万元，追回挤占挪用资金6.98万元，出台制度加强资金管理，杜绝资金沉淀、挤占挪用、未及时支付等问题再次发生。

6．关于全省公共场所外语标识标牌建设方面的问题。一是资金支出率低的问题，全省公共场所外语标识标牌建设资金已支出1.29亿元，结余资金3566.68万元收回财政。二是项目进度慢的问题，10个市县加快完成项目建设，健全相关制度，开展外语标识标牌规范建设督办工作。三是质量不达标问题，17个市、县（区）已全部完成整改。

（四）政策落实审计查出问题的整改情况。

1．关于招商项目产业集聚度不明显方面的问题。海口国家高新区管委会进一步优化招商方向，突出重点产业落地，以新能源产业链和生物医药产业链关键产品、创新链关键技术为核心，带动关联产业协同发展；江东新区重点以“4+X”产业为核心发展方向，组建贸易、金融等招商专班，突出产业链招商，加速园区契合产业聚集。

2．关于园区跟踪服务企业不够到位方面的问题。7个园区梳理未落地项目情况，对无法继续推进的项目予以终止；对继续推进的项目，加快推动项目土地供应，及时与企业沟通协调，掌握企业的诉求，加快推进项目落地。3个园区已完成“推行建筑工程质量潜在缺陷保险”等4项重点任务。

3．关于部分优化营商环境政策未落实方面的问题。4个园区已建立健全6项极简审批有关制度。1个园区加强政策培训，提高审批人员对于极简审批改革举措的运用能力，并向企业宣讲项目审批制度改革措施。10个“秒批”事项已开展实质性业务，办件280个。

4．关于8个园区财政资金管理使用不规范方面的问题。1个园区已建立健全3项产业扶持管理制度；1个园区已将989.35万元作为资本金注入企业，并进行相应账务处理；1个园区完善土地转让流程，国有资产出租收入518.29万元已上缴财政。5个园区未及时支出的47.51亿元财政资金已支出43.03亿元。

（五）自然资源和生态环境审计查出问题的整改情况。

1．关于履行资源管理职责不到位方面的问题。4个市县通过拆除违法建筑、补办用地手续等方式整改，复绿林地2551.1亩，复垦耕地55.21亩，完成整改违法占用海域1058.84亩、土地390.22亩，罚款168.96万元；被林地占用的基本农田2.18万亩已补回，剩余3747.99亩正在按照整改方案稳步推进；3个县根据图斑性质分类处置，无证采伐或林地灭失未恢复问题已完成整改112宗；3个市县加快环境恢复治理工作，已完成388.45亩矿山治理任务；2个县“两违”建筑已拆除，并完善制度，加强监管，杜绝违建行为再次发生。

2．关于生态环境保护任务落实不力方面的问题。2个县9个乡镇饮用水水源保护地水质已达标；2个市县67家排污单位已按规定公开自行监测信息，完成污染物排放情况评估，81个入海排污口已整治69个；4个污水处理设施建设完成，91家“散乱污”企业已按要求完成整治任务，并建立健全长效机制，形成常态化管理；2个县禁养区内的养殖场已全部关停。

3．关于环境治理项目建设程序执行不到位方面的问题。3个市县制定工程项目招标管理办法，完善内控制度，加强工程监管，按照规定完善环评审批手续；出租的自然资源资产已按照相关规定进行评估，并将出租收入上缴国库。

4．关于部分资源环境资金征收管理不合规方面的问题。应征未征资源环境收费已追缴2750.02万元；应征未征的93.38万元海域使用金，已追缴15万元，并依法收回拒缴企业的海域使用权；1个市已追缴应收未收损毁自然资源案件罚款325.47万元；2个县河砂销售盈利未上缴财政的2206.85万元已全部上缴。

（六）政府投资审计查出问题的整改情况。

1．关于4个项目违规招投标方面的问题。3家单位已建立健全招投标制度，防止此类问题再次发生，并禁止串标的两家单位一年内参与项目投标；相关责任单位出台2项招投标管理办法，并约谈总承包商。

2．关于工程造价控制不严方面的问题。相关责任单位在工程竣工结算时严格审核，扣除多计工程款，按实际情况结算，对相关责任人给予党内警告、政务警告处分，收回多付工程款221.51万元；1个单位将超概算批复范围追加建设内容上报省水务厅，补齐手续；1个单位组织相关人员培训，加强工程建设全过程管理，对相关负责人给予警告并扣发绩效工资。

3．关于项目推进缓慢方面的问题。生态搬迁工作进度缓慢的3个市县安置房建设已全部完工并交付使用；未按合同约定时间建设完工的4个引水子工程，2个项目撤销或停建，2个项目已完工。

4．关于工程竣工结算“久拖不结”方面的问题。省工业和信息化厅、省财政厅成立联合督查组，开展政府投资项目“久拖不结”专项清理活动，建立清偿台账，分类制定化解计划。

（七）国有资产审计查出问题的整改情况。

1．关于企业国有资产和地方金融机构方面的问题。一是国企改革和金融政策落实不到位的问题，2家企业加大“处僵治困”工作力度，已完成下属7家公司工商注销登记、1家公司的清算工作与2家公司的盘活工作；1家金融机构出台支持普惠金融业务发展措施，提高涉农及小微企业贷款占比，并对相关责任人进行诫勉谈话和经济处罚，加强考核力度；1家下属机构已达到涉农及小微企业贷款占比达80%的监管要求，5家下属机构已完成持续增长的阶段性目标。二是执行财经法纪不严格问题，1家企业已按照企业会计准则进行账务调整；1家企业已对以虚假经济业务报销问题的相关责任人进行谈话提醒，规范财务报销审核工作；2家企业追回违规报销业务招待费5.48万元，对相关责任人进行批评教育和经济处罚，并出台制度规范管理；1家金融机构严格财务审批程序，规范费用报销工作。三是工程建设项目管理不力问题。1家企业出台采购管理、工程质量管理与成本控制等制度，规范内控管理，加大工程项目监管力度；1家企业对违规转让工程监理项目相关责任人进行集体谈话，并责令补缴个人所得税、滞纳金共计27.90万元。

2．关于行政事业性国有资产管理方面的问题。一是国有资产管理不规范的问题，11个单位对未入账的固定资产进行补登入账，定期清查盘点，制定相关制度。6个部门严格按照标准配置资产加强管理。5个部门已按规定如实进行资产信息系统登记。1个部门已处置报废车辆，报废残值1.11万元已上缴省级财政。二是省直行政事业单位房产地产移交工作推进缓慢问题，省直行政事业单位申报移交房地产共计12243宗，已完成应移交资产12233宗，占比99.92%。

（八）重大违纪违法问题线索的办理情况。2021年度审计共发现并移送问题线索34件，涉及人员250名、金额16.9亿元。截至2023年6月20日，已办结17件，立案8件，正在办理9件，93人受到处理处分。一是工程建设、政府采购领域违法违规问题。对相关责任人立案侦查，给予谈话提醒处分。二是公共资金和国有资产损失浪费问题。对履职不力、失职渎职的公职人员分别给予诫勉、警告、记过、开除处理。将滥用职权的公职人员移送检察机关起诉。三是基层微腐败侵害群众利益问题。相关责任单位追回被骗取资金、偷逃税款，并将相关线索移送公安机关处理。四是违反党风廉政建设规定问题。相关责任单位完善内控制度，严肃财经纪律，对相关责任人进行处分。

（九）审计建议落实情况。省财政厅等主管部门认真研究采纳审计建议，坚持深化改革、完善风险防控建设，兜牢民生底线。

1．关于深化财政预算，健全现代财政管理制度方面。一是省财政厅推进非税电子化改革，大幅提高非税收入执收效率。二是优化考核评价指标，规范评价程序、加强评价结果应用；三是建立健全项目管理制度机制，出台《海南省项目预算管理暂行办法》等3项制度，强化项目谋划储备，加强项目入库审核，提高项目预算管理水平。四是加强内部管理，完善内部管理制度建设，推进内控信息化建设，开展内部审计，助力企业规范管理。

2．关于强化风险防控意识，完善重点领域风险防控系统性建设方面。一是省财政厅做好债务数据统计监测工作，动态掌握全省政府性债务总体情况。二是加快债券资金支出进度，2022年全年新增债券资金支出进度约 89%，比2021年提高约22个百分点。三是加强专项债券项目储备，2022年，通过财政部、国家发展改革委审核的专项债券项目共519个，是2021年的2.8倍。四是不断规范政府债务管理。印发《海南省政府专项债券项目资金绩效管理办法》，开展防范债务风险领域专项整治行动，持续规范管理。

3．关于提高保障和改善民生水平，兜牢民生底线方面。一是兜底保障方面，加快推进城乡低保一体化进程，实施阶段性缓缴社保政策，大力推进稳岗保就业。二是教育惠民方面，精准落实教育惠民、学生资助政策；统筹推进义务教育均衡发展和城乡一体化。三是民生保障方面。下达城镇保障性安居工程资金6.1亿元，指导市县加强资金管理和加快资金支出进度，支持住房保障事业发展；安排重要农产品保供稳价、耕地地力保护补贴、农机购置补贴和农田建设补助等资金 15.11亿元，做好重要民生商品保供稳价。

（十）2020年度省本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况。截至2023年6月20日，2020年度审计工作报告反映的657个问题，已完成整改645个，仍有12个未整改到位。

三、下一步工作安排

从整改情况看，尚未整改到位的78个问题，涉及财政预算执行和管理方面8个，重点专项资金和民生事项绩效方面36个，自然资源和生态环境方面15个，重大政策措施落实和政府投资工程方面9个，企业和行政事业性国有资产管理方面10个。有的问题受限于地方政府财力薄弱，需筹措资金持续推进解决，如18个市县有1300多个完工1年以上的政府投资项目未办理工程竣工结算，涉及单位多、金额大、拖欠时间长；有的问题涉及面广、整改周期长，需完善制度，有计划、分步骤地逐步消化，如新增财政暂付款项累计余额超过警戒线、高标准农田“上图入库”信息不准确、耕地撂荒和“非粮化”等问题。有的问题整改受限于经济环境影响和外部因素，需在分类处置基础上审慎推进。如一些企业生产运营困难，短期内上缴返还资金难度大，个别还涉及司法程序，需要稳妥有序推进。有关部门、单位和市县已对后续整改工作作出安排，对未完成整改问题，列出时间表、路线图，加快推进；对已完成整改问题，强化建章立制、跟踪问效，组织开展“回头看”，推动举一反三。

下一步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实省委各项决策部署和省人大的各项决议，坚决扛起审计整改政治责任，坚持推动揭示问题与解决问题相统一，深化审计监督与其他各类监督贯通协同，查改联动、破立并举，对审计整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃问责，确保整改任务落实到位。